临时存款账户的业务操作程序及账务处理

临时存款账户的业务操作程序及账务处理

1、一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。2、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（一）设立临时机构。（二）异地临时经营活动。要出具以下证明文件：1、企业法人营业执照正本。并且准备复印件。2、税务部门颁发的税务登记证正本。 并且准备复印件。3、由法定代表人直接办理，也可授权他人办理。 由法定代表人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。4、带上财务章（公章）法人名章、到银行填写开户申请书。5、之后，由银行向提交当地人民银行办理。6、补充：如果你在外地开立基本帐户，应出具注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明。